2025年から変わる年収160万円の壁！扶養・社会保険・手取りへの影響とは？

2025年の税制改正により、「年収の壁」が変わります。これまで「年収130万円」や「年収106万円」を意識していた人も、新たな基準で働き方を考え直す必要が出てきました。特にパートやアルバイト、フリーランスの方にとって、「160万円の壁」がどのような影響を及ぼすのか気になるところです。

この記事では、年収160万円の壁が「扶養」「社会保険」「住民税」にどのように関わるのかを分かりやすく解説します。

1. 年収160万円の壁とは？

「年収の壁」とは、収入が一定の額を超えることで、税金や社会保険料の負担が増えるラインを指します。今回の改正で、年収160万円が新たな基準となることで、これまでの「扶養内で働く」考え方にも変化が生じる可能性があります。

年収の壁	影響
100万円の壁	住民税が発生する（自治体によって異なる）
103万円の壁	所得税が発生する（配偶者控除が影響）
106万円の壁	社会保険の加入対象（勤務条件あり）
130万円の壁	社会保険の扶養から外れる（国民年金・健康保険料の負担増）
150万円の壁	配偶者控除が減額される
160万円の壁（2025年～）	新基準として導入予定（詳細未定）

今回の税制改正により、年収160万円以上の所得に対する課税の最低ラインが変わるとされています。しかし、具体的な税率や控除の変更についてはまだ詳細が発表されていません。

現状では、以下のような影響が予想されます。

年収160万円の壁を意識するかどうかは、働き方や家庭の状況によって異なります。以下の表で、超えた場合と超えない場合のメリット・デメリットを整理しました。

年収160万円の壁を意識しながら、以下のような働き方を選ぶと、負担を最小限に抑えられます。

収入をコントロールする
- 扶養内で働きたいなら、収入を160万円未満に抑える。
- しっかり働くなら、160万円を超えても問題ないように計算する。
社会保険の仕組みを理解する
- 健康保険や年金の負担額を事前に確認。
- 会社の健康保険に入れる場合と、国民健康保険に加入する場合の違いを把握。
扶養を外れる場合のシミュレーションを行う
- 「年収160万円で手取りはいくらになるのか？」を計算する。
- 税理士やFP（ファイナンシャルプランナー）に相談するのも有効。